Construire et piloter un budget industriel automobile

• Construire un budget industriel cohérent avec le plan de charge
• Suivre les écarts entre réalisé, budget et prévisions
• Piloter les actions correctives en cours d’année

Contrôleurs de gestion, directeurs d’usine, responsables CdG

Notions de gestion budgétaire et de coûts de production auto

• Définir le calendrier et les étapes d’une campagne budgétaire
• Traduire les volumes constructeur en plan de charge et en effectifs
• Budgéter les achats, la main-d’œuvre, l’énergie et la maintenance
• Intégrer les gains de productivité et les baisses de prix annuelles
• Construire le budget d’investissement et son échéancier de paiement
• Consolider les budgets des ateliers dans le budget du site industriel
• Négocier les arbitrages budgétaires avec la direction générale
• Suivre chaque mois les écarts budgétaires par poste et par atelier
• Actualiser les prévisions selon les révisions de programme client
• Déclencher les plans d’actions correctifs et en mesurer l’effet

• Bâtir le budget annuel d’une ligne d’assemblage de moteurs
• Expliquer un écart de main-d’œuvre à partir d’un cas d’usine
• Défendre un budget d’investissement face au comité d’usine

• Modèle de trame budgétaire annuelle d’un site de production
• Check list de la clôture mensuelle et des écarts budgétaires
• Méthodologie de révision des prévisions en cours d’exercice