Construire un budget hôtelier

• Construire un budget d’exploitation hôtelier annuel
• Fixer des objectifs de revenu et de coûts par département
• Suivre les écarts entre budget et réalisé chaque mois

Directeurs d’hôtel, contrôleurs de gestion, chefs de service

Connaissance des revenus et charges d’un hôtel indépendant

• Définir le rôle et le calendrier de la démarche budgétaire annuelle
• Analyser l’historique d’exploitation sur deux à trois exercices
• Bâtir les hypothèses : occupation, prix moyen, mix clientèle
• Prévoir les revenus d’hébergement, de restauration et d’annexes
• Estimer les charges de personnel, d’énergie, d’achats et de linge
• Intégrer les investissements, l’entretien et la maintenance du bâtiment
• Consolider le budget des départements et en vérifier la cohérence
• Négocier les arbitrages budgétaires avec les chefs de département
• Suivre mensuellement les écarts entre budget et réalisé et leurs causes
• Réviser les prévisions en cours d’année avec une méthode rigoureuse

• Construire les revenus prévisionnels selon trois hypothèses
• Analyser les écarts du mois écoulé et proposer des actions
• Défendre un budget de service devant la direction générale

• Modèle de budget annuel d’exploitation d’un hôtel de ville
• Méthodologie de construction des hypothèses de remplissage
• Check list de la revue des écarts du budget de chaque mois