Réaliser les rapprochements bancaires

• Effectuer un rapprochement bancaire fiable à chaque période
• Analyser et régulariser les écarts entre banque et comptabilité
• Mettre en place un contrôle régulier des comptes de trésorerie

Comptables, assistants de gestion, trésoriers, aides-comptables

Connaissance des écritures comptables courantes et du journal

• Comprendre l’objectif du rapprochement bancaire en comptabilité
• Comparer le relevé de banque et le compte comptable 512
• Identifier les opérations en suspens de part et d’autre
• Pointer les écritures du relevé avec celles du grand livre
• Traiter les chèques émis non encaissés et remises en transit
• Régulariser les frais bancaires et les intérêts non comptabilisés
• Détecter les erreurs de saisie, doublons et opérations inconnues
• Établir l’état de rapprochement avec le solde de concordance
• Passer les écritures de régularisation et documenter les écarts
• Organiser un rythme de contrôle et le suivi des anomalies

• Établir l’état de rapprochement d’un compte bancaire fictif
• Régulariser les écarts d’un relevé comportant des erreurs
• Définir un calendrier de rapprochement pour son service

• Modèle de rapprochement bancaire avec tableau des écarts
• Check list des écarts fréquents entre banque et comptabilité
• Fiche repère des écritures de régularisation bancaire