Piloter la masse salariale

• Construire le budget de masse salariale de l’entreprise
• Analyser les écarts entre prévu et réalisé sur les effectifs
• Simuler l’impact des décisions RH sur le coût du personnel

Contrôleurs de gestion, responsables RH, directeurs financiers

Notions de paie, de gestion des ressources humaines et de budget

• Définir la masse salariale et ses composantes principales
• Distinguer salaires bruts, charges patronales et coût complet
• Établir la base de départ à partir des effectifs en place
• Intégrer les entrées, les sorties et les mouvements prévus
• Mesurer l’effet report, l’effet de noria et l’effet GVT
• Budgéter les augmentations, les primes et les heures supplémentaires
• Suivre les effectifs en équivalents temps plein et en postes
• Analyser les écarts de masse salariale : volume, prix et mix
• Simuler des scénarios de recrutement, de départ ou de réorganisation
• Produire un reporting RH et financier partagé avec les directions

• Construire le budget de masse salariale d’un service
• Décomposer un écart en effet volume, prix et structure
• Simuler l’effet de cinq recrutements sur le budget annuel

• Modèle de budget de masse salariale par mois et par service
• Fiche repère des effets report, noria et GVT sur les salaires
• Check list des données à réunir pour la masse salariale