Organiser le contrôle interne d’un organisme public

• Structurer le dispositif de contrôle interne d’un organisme public
• Définir les contrôles adaptés aux processus à risque
• Suivre l’efficacité des contrôles et corriger les faiblesses

Contrôleurs internes, directeurs financiers, chefs de service

Connaître les principaux processus de gestion d’un organisme

• Définir le contrôle interne et ses composantes dans le secteur public
• Distinguer contrôle interne, audit interne et contrôle externe
• Cartographier les processus à sécuriser en priorité absolue
• Choisir les contrôles de premier niveau et de second niveau adaptés
• Organiser la séparation des tâches, les délégations et les habilitations
• Formaliser des procédures écrites et des points de contrôle
• Mettre en place des contrôles hiérarchiques sur les dépenses
• Définir les indicateurs de suivi des contrôles réalisés
• Traiter les anomalies détectées et suivre les actions correctives
• Rendre compte du contrôle interne à la direction générale

• Construire un plan de contrôle pour un processus de dépenses
• Proposer une séparation des tâches pour une régie de recettes
• Rédiger une procédure de contrôle de second niveau des dépenses

• Modèle de plan de contrôle interne pour un processus sensible
• Fiche repère des contrôles de premier et second niveau
• Guide de rédaction d’une procédure de contrôle interne