Les fondamentaux du contrôle interne

• Comprendre les finalités et les composantes du contrôle interne
• Identifier les risques et les contrôles clés d’un processus
• Mettre en place un dispositif de contrôle proportionné aux enjeux

Managers, contrôleurs de gestion, responsables financiers

Connaître les processus et l’organisation de son entreprise

• Définir le contrôle interne, ses objectifs et ses principes
• Distinguer contrôle interne, audit interne et gestion des risques
• Comprendre les composantes d’un dispositif de contrôle interne
• Identifier les risques opérationnels, financiers et de conformité
• Décrire les processus et repérer les points de contrôle essentiels
• Concevoir des contrôles préventifs, détectifs et correctifs adaptés
• Répartir les rôles entre opérationnels, encadrement et fonction contrôle
• Documenter les contrôles réalisés et conserver les preuves utiles
• Tester l’efficacité des contrôles et traiter les anomalies relevées
• Rendre compte du fonctionnement du dispositif à la direction

• Repérer les contrôles clés d’un processus d’achat fournisseur
• Classer des contrôles en préventifs, détectifs et correctifs
• Rédiger une fiche de contrôle avec preuve et fréquence

• Modèle de matrice des risques et des contrôles clés d’un processus
• Fiche repère des types de contrôles internes à mettre
• Check list du test d’efficacité d’un contrôle interne