Construire un tableau de bord du coefficient d’exploitation bancaire

• Construire un tableau de bord du coefficient d’exploitation bancaire
• Choisir les indicateurs qui expliquent l’évolution des coûts
• Alerter la direction sur les dérives de charges d’exploitation

Contrôleurs de gestion, directeurs financiers, chefs de pôle

Notions de comptes de résultat et d’outils de tableur

• Définir le coefficient d’exploitation bancaire et son calcul
• Rappeler les composantes des charges d’exploitation d’une banque
• Isoler les frais de personnel, informatiques et immobiliers
• Choisir les indicateurs de suivi des coûts et des revenus
• Construire la maquette du tableau de bord par pôle et par métier
• Alimenter le tableau de bord à partir des données comptables
• Comparer les réalisations au budget et à la période précédente
• Fixer des seuils d’alerte sur le coefficient et ses composantes
• Rédiger les commentaires qui expliquent les écarts constatés
• Présenter le tableau de bord en comité de direction générale

• Calculer le coefficient d’exploitation d’une banque fictive
• Dessiner la maquette d’un tableau de bord de dix indicateurs
• Fixer trois seuils d’alerte sur les charges d’exploitation

• Modèle de tableau de bord du coefficient d’exploitation
• Fiche repère des charges d’exploitation d’une banque
• Check list des commentaires d’un tableau de bord de coûts