Construire un reporting budgétaire pour un établissement culturel

• Construire un reporting budgétaire pour un établissement
• Suivre les écarts entre budget prévu et réalisé
• Présenter des tableaux de bord clairs aux décideurs

Contrôleurs de gestion, administrateurs, directeurs financiers

Maîtrise des bases du budget et de la comptabilité analytique

• Définir les besoins de pilotage d’un établissement culturel
• Structurer le budget par service, par activité et par projet
• Choisir les indicateurs : fréquentation, recettes, coûts, trésorerie
• Collecter les données comptables et les données d’activité
• Calculer les écarts entre budget, engagements et réalisé
• Analyser les causes d’écart et dire s’ils sont durables ou ponctuels
• Construire un tableau de bord mensuel lisible et synthétique
• Prévoir le réajustement budgétaire de fin d’exercice en cours d’année
• Adapter le reporting aux attentes des tutelles et des financeurs
• Fixer le calendrier de diffusion et les règles de validation

• Calculer les écarts budgétaires d’une saison fictive
• Choisir six indicateurs pour un tableau de bord de musée
• Rédiger la synthèse mensuelle d’un reporting pour le directeur

• Modèle de tableau de bord budgétaire d’un établissement
• Fiche repère des indicateurs de pilotage d’un musée ou théâtre
• Méthodologie d’analyse des écarts entre prévu et réalisé