Construire des prévisions glissantes (rolling forecast)

• Comprendre le principe et l’intérêt des prévisions glissantes
• Construire un rolling forecast sur un horizon glissant
• Piloter les mises à jour avec les directions opérationnelles

Contrôleurs de gestion, DAF, responsables budgets, analystes

Pratique du budget annuel et du reporting mensuel en entreprise

• Définir les prévisions glissantes et les distinguer du budget
• Identifier les limites du budget annuel face à l’incertitude
• Choisir l’horizon et la fréquence d’actualisation du rolling forecast
• Déterminer les postes à prévoir en détail et ceux à simplifier
• Sélectionner les générateurs de valeur du modèle de prévision
• Construire un modèle de prévision relié aux indicateurs opérationnels
• Collecter les hypothèses auprès des directions et les challenger
• Gérer le calendrier de mise à jour sans alourdir les équipes
• Analyser les écarts entre prévisions successives et réalisé
• Articuler rolling forecast, budget annuel et pilotage de la trésorerie

• Construire un rolling forecast glissant sur un cas concret
• Choisir les cinq générateurs de valeur à suivre en priorité
• Comparer deux versions successives de prévisions et commenter

• Modèle de tableau de prévisions glissantes sur l’horizon
• Check list de mise en place d’un rolling forecast en entreprise
• Fiche repère des différences entre budget et prévisions