Impôt sur les sociétés : bases et calcul

• Comprendre le fonctionnement et les règles de l’impôt sur les sociétés.
• Identifier les bases imposables et les principaux mécanismes fiscaux.
• Maîtriser le calcul de l’IS et les dispositifs d’optimisation autorisés.

Responsables financiers, comptables, contrôleurs de gestion, chefs d’entreprise.

Connaissances de base en comptabilité et fiscalité des entreprises.

• Présenter le cadre légal et les principes de l’impôt sur les sociétés.
• Déterminer le résultat fiscal à partir du résultat comptable.
• Identifier les revenus imposables et les charges déductibles.
• Appliquer les taux d’imposition et régimes spécifiques selon les situations.
• Gérer les provisions, réintégrations et déductions fiscales.
• Comprendre les crédits d’impôt et dispositifs d’allègement fiscal.
• Intégrer les mécanismes de report des déficits et exonérations.
• Traiter les conséquences fiscales des opérations exceptionnelles.
• Respecter les obligations déclaratives et modalités de paiement.
• Utiliser les outils de calcul et de suivi de l’impôt sur les sociétés.

• Calculer l’impôt sur les sociétés à partir d’un cas pratique.
• Identifier les éléments imposables, déductibles et réintégrables.
• Établir une déclaration simplifiée d’impôt sur les sociétés.

• Tableau des taux d’imposition et régimes applicables.
• Modèle de calcul de l’impôt sur les sociétés.
• Fiche mémo des charges déductibles et non déductibles.