Fiscalité des entreprises : perfectionnement

• Approfondir les mécanismes de l’impôt sur les sociétés
• Traiter les situations fiscales complexes de l’entreprise
• Optimiser la charge fiscale dans le respect de la règle de droit

Fiscalistes, DAF, experts-comptables, comptables confirmés

Avoir suivi une formation générale en fiscalité des entreprises

• Revoir la détermination du résultat fiscal à partir du résultat comptable
• Traiter les réintégrations et les déductions extra-comptables
• Maîtriser le régime fiscal des amortissements et des provisions
• Gérer le report des déficits et le plafonnement de leur imputation
• Appliquer les règles de déductibilité des charges financières
• Analyser la fiscalité des opérations de restructuration
• Comprendre la territorialité et les conventions fiscales
• Traiter la fiscalité différée et l’impôt dans les comptes
• Anticiper les points sensibles lors d’un contrôle fiscal
• Mettre à jour son suivi des évolutions législatives annuelles

• Passer du résultat comptable au résultat fiscal d’un cas
• Traiter un déficit reportable avec son plafonnement annuel
• Préparer la réponse à une proposition de rectification

• Méthodologie de passage du résultat comptable au fiscal
• Fiche repère des réintégrations et déductions courantes
• Check list des points sensibles d’un contrôle fiscal