Détecter les fraudes comptables avec l'IA

• Repérer les signaux de fraude comptable dans les données
• Appliquer les méthodes de détection par l’IA aux écritures
• Organiser le traitement des alertes et des investigations

Auditeurs internes, contrôleurs de gestion, comptables, DAF

Notions de contrôle interne et de lecture des écritures

• Identifier les principaux schémas de fraude comptable et financière
• Comprendre le triangle de la fraude et ses facteurs de risque
• Choisir les données comptables utiles à la détection d’anomalies
• Appliquer des tests statistiques simples aux écritures
• Découvrir la détection d’anomalies par apprentissage automatique
• Repérer les doublons, les montants ronds et les séquences brisées
• Paramétrer des alertes sur les paiements et les fournisseurs
• Réduire les faux positifs par l’analyse et le tri des alertes
• Documenter les investigations et préserver les preuves
• Articuler l’IA avec le dispositif de contrôle interne et d’audit

• Repérer des anomalies dans un extrait de grand livre fictif
• Classer des alertes de fraude selon leur niveau de risque
• Définir cinq règles de détection pour les paiements fournisseurs

• Check list des signaux d’alerte de fraude comptable et de paiement
• Fiche repère des tests de détection d’anomalies comptables
• Modèle de fiche de traitement d’une alerte de fraude