Budgéter les consommations et charges de production d’une usine

• Budgéter les consommations de matières et d’énergie d’une usine
• Prévoir les charges de production selon les volumes attendus
• Construire un budget de production cohérent et suivi

Contrôleurs de gestion, directeurs de production, chefs d’usine

Notions de coûts industriels et de planification de production

• Définir la structure du budget de production d’une usine
• Partir du programme de production et des volumes attendus
• Calculer les consommations de matières à partir des nomenclatures
• Estimer les besoins en énergie, fluides et consommables
• Budgéter la main-d’œuvre directe, les heures et les intérimaires
• Prévoir les charges de maintenance et d’entretien des machines
• Intégrer les rebuts, les pertes et les temps d’arrêt prévisibles
• Répartir les charges fixes et variables entre les ateliers de l’usine
• Consolider les hypothèses de prix d’achat et de productivité
• Valider le budget avec les responsables et fixer les seuils de suivi

• Calculer le budget matières d’un programme de production
• Estimer le budget énergie d’une ligne à partir de ses heures
• Construire le budget de main-d’œuvre d’un atelier sur un an

• Modèle de budget de production par atelier et par poste
• Check list des hypothèses à valider avant le vote du budget
• Fiche repère des ratios de consommation à suivre en production