Audit du contrôle interne d’un établissement public

• Évaluer le dispositif de contrôle interne de l’établissement
• Repérer les risques insuffisamment couverts par les contrôles
• Recommander des mesures de renforcement proportionnées

Directeurs, agents comptables, contrôleurs de gestion publics

Fournir les procédures et la cartographie des risques

• Cadrer le périmètre de l’audit et les processus examinés
• Recueillir les procédures, chartes et organigrammes de l’établissement
• Analyser la cartographie des risques existante et sa mise à jour
• Évaluer la séparation des tâches et les délégations de signature
• Tester les contrôles de premier niveau et de second niveau
• Examiner la traçabilité des opérations budgétaires et comptables
• Interroger les responsables sur l’application réelle des procédures
• Relever les écarts, les faiblesses et les risques non maîtrisés
• Hiérarchiser les constats selon leur gravité et leur fréquence
• Rédiger le rapport d’audit assorti des actions correctives à engager

• Cadrer l’audit et analyser les procédures et les risques
• Tester les contrôles et recueillir les constats de terrain
• Remettre le rapport d’audit et le plan d’actions correctives

• Sécurisez la fiabilité de vos opérations et de vos comptes
• Repérez vos zones de risque avant qu’elles ne se révèlent
• Renforcez vos contrôles sans alourdir inutilement vos procédures