Analyser le risque de défaillance d'un partenaire

• Évaluer la solidité financière d’un client ou fournisseur
• Repérer les signaux avant-coureurs d’une défaillance
• Définir une politique de prévention du risque de contrepartie

Credit managers, comptables, acheteurs, directeurs financiers

Notions d’analyse financière et de lecture des comptes annuels

• Définir le risque de défaillance et le risque de contrepartie
• Collecter l’information : comptes, greffe, notations, presse
• Calculer les ratios de liquidité, de solvabilité et de rentabilité
• Analyser la trésorerie, l’endettement et la dépendance aux clients
• Repérer les signaux faibles : retards de paiement, incidents, changements
• Utiliser des scores de risque en connaissant leurs limites
• Distinguer redressement judiciaire, sauvegarde et liquidation
• Fixer un plafond d’encours adapté à la situation du partenaire
• Choisir les garanties : assurance-crédit, caution, garantie bancaire
• Mettre en place un suivi périodique des partenaires sensibles

• Analyser les comptes d’un partenaire et relever les alertes
• Fixer un plafond d’encours pour trois profils de clients
• Établir une liste de signaux faibles à surveiller chaque mois

• Check list d’analyse du risque d’un partenaire commercial
• Fiche repère des signaux faibles de défaillance d’une société
• Modèle de tableau de suivi des encours clients à risque